Налоги в ОАЭ и России: сравнение для бизнеса
Сравнение налогов ОАЭ и России — частый вопрос предпринимателей, которые рассматривают релокацию или вторую юрисдикцию. Разница принципиальная: в России несколько налогов с заметными ставками, в ОАЭ — низкий корпоративный налог, низкий НДС и нулевой НДФЛ. Но «нулевых налогов» в ОАЭ уже нет — разберём честно, где реальная выгода, а где нюансы.
Сравнение по ключевым налогам
Сведём основные налоги для бизнеса в одну таблицу. Российские ставки приведены для общей системы (ОСН); на УСН нагрузка ниже, но есть лимиты по выручке.
| Налог | ОАЭ | Россия |
|---|---|---|
| Налог на прибыль / корпоративный | 9% (0% до AED 375 000) | 25% (ОСН); УСН 6% с дохода или 15% с прибыли |
| НДС | 5% (порог регистрации AED 375 000) | 20% (льготные 10% и 0%); на УСН — НДС при выручке свыше лимита |
| НДФЛ (личный доход) | 0% | 13–22% (прогрессия) |
| Налог на дивиденды | 0% | 13–15% |
| Free zone льгота | 0% на квалифицируемый доход | — |
Важно: с 2025 года налог на прибыль в РФ на ОСН — 25%, а НДС обязателен и для упрощёнки при превышении установленного лимита выручки. На УСН для малого бизнеса нагрузка ниже, но юрисдикция, валютные ограничения и доступ к международным платежам у ОАЭ объективно лучше.
Где реальная выгода ОАЭ
- ◆Нулевой НДФЛ — личный доход, зарплата и дивиденды владельца не облагаются подоходным налогом.
- ◆Низкий корпоративный налог — 9% против 25%, а при прибыли до AED 375 000 или в режиме free zone — фактически 0%.
- ◆Низкий НДС — 5% против 20%, и часть операций (экспорт) под нулевой ставкой.
- ◆Доступ к международным платежам и банкам — критично для внешнеэкономической деятельности.
- ◆Стабильность валюты — дирхам привязан к доллару.
Что важно учесть честно
Переезд не делает налоги нулевыми автоматически. Нужно реальное присутствие в ОАЭ (substance), смена налогового резидентства и аккуратная работа с соглашением об избежании двойного налогообложения между РФ и ОАЭ. Если вы остаётесь налоговым резидентом России (более 183 дней в году в РФ), мировой доход всё ещё может облагаться по российским правилам. Поэтому структура должна выстраиваться индивидуально.
ОАЭ выигрывают не «нулём налогов», а сочетанием низких ставок, нулевого НДФЛ и доступа к мировой финансовой системе. Но выгода реальна только при реальном присутствии и смене налогового резидентства.
Хотите понять, сколько реально сэкономите в ОАЭ? Сравним нагрузку с вашей текущей структурой в РФ и предложим законную схему — оставьте заявку.
Получить расчёт